Главная Банковское дело Книги Деньги и кредит - Иванов В.М.

Деньги и кредит - Иванов В.М.

15.3. Формы и виды кредита

В зависимости от формы движения стоимости выделяют две формы кредита — товарную и денежную.

В товарной форме возникают кредитные отношения между продавцами и покупателями; если последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа, это является коммерческим кредитом.

Коммерческий кредит предоставляется поставщиком покупателю тогда, когда товаропроизводитель желает реализовать произведенный товар, но у покупателя нет денег для его приобретения. В таком случае товар может быть добровольно передан поставщиком покупателю в кредит, а сама передача может оформляться векселем.

Сфера товарной формы кредита незначительна, большая его часть предоставляется и погашается в денежной форме.

Денежный кредит выступает прежде всего как банковский. Кредитные отношения между банками и клиентами возникают не только при получении последними кредита, но и при размещении ими своих денежных средств в виде вкладов на текущих и депозитных счетах. Банковский кредит обусловливает не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Формы кредитов постоянно развиваются, меняется место той или иной формы кредита на каждом из этапов развития экономики страны.

Кроме форм кредитов в экономической литературе рассматривают виды кредитов. По наиболее распространенной классификации в зависимости от организации кредитных отношений выделяют межхозяйственный, банковский и государственный кредиты.

Межхозяйственный кредит — кредитные отношения, возникающие между отдельными предприятиями, организациями, хозяйственными обществами в процессе их расчетных взаимоотношений, а также между предприятиями, организациями и хозяйственными обществами, с одной стороны, и органами отраслевого управления — с другой, в процессе их финансовых взаимоотношений. Этот вид кредита включает:

• коммерческий кредит, который предоставляется в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары (предоставленные услуги);

• дебиторско-кредиторскую задолженность, которая возникает между субъектами хозяйственной деятельности, а причиной возникновения такой задолженности является разрыв во времени между передачей денег и товара;

• временную финансовую помощь, которую оказывают своим предприятиям органы отраслевого управления на условиях возврата.

Банковский кредит — это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли получателя кредита или кредитора) является банк.

Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком является государство, а кредиторами — юридические или физические лица.

В зависимости от целевого использования кредит бывает:

• производственным;

• потребительским.

Кредиты различаются по сроку пользования:

• срочные, предоставленные на определенный в договоре срок (кратко- (до 1 года), средне- (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет));

• до востребования, выданные на неопределенный срок; по требованию кредитора должны быть возвращены в указанное им время;

• просроченные, срок погашения которых, установленный кредитным договором, прошел;

• отсроченные кредиты, сроки погашения по которым были перенесены на более поздний срок.

Если кредиты предоставляются под обеспечение, то они называются обеспеченными, или ломбардными, а если без обеспечения — необеспеченными, или бланковыми. Большая часть кредитов предоставляется под разные формы обеспечения.

В практике западных банков используется классификация кредитов в зависимости от их качественной характеристики: высшего качества; удовлетворительный; маржинальный; критический; убыточный; подлежащий списанию.

Необходимо также отметить, что в экономической литературе нет единого мнения о количестве и составе признаков классификации видов кредитов. Приведенные выше признаки являются неполными. Кроме того, в литературе и нормативных актах имеет место смешивание понятий "виды кредитов" и "формы кредитов", с чем нельзя согласиться.